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Pourquoi ne pas verser l’augmentation de salaire dans le régime de retraite?

Auteur : Jonathan Ledoux;

Avez-vous déjà calculé le montant net que procure une augmentation de salaire?

Souvent, la joie d’une augmentation salariale se transforme en déception sur le nouveau talon de paie;  l’impression que les gouvernements ont bénéficié plus que l’employé de cette augmentation revient fréquemment.

La solution pour profiter pleinement d’une augmentation de salaire : que l’employeur la verse dans un régime de retraite collectif au nom de l’employé. L’employeur y gagnera aussi.

Recevoir une augmentation dans un régime de retraite : impact financier

Prenons l’exemple d’un employé gagnant 40 000 $ annuellement, qui se voit accorder une augmentation annuelle de 1000 $ (2,5 %).

Augmentation traditionnelle

Sur ce 1000 $ supplémentaire, il paie :

Impôt fédéral

12,50 %

Impôt provincial

20 %

Cotisation à la RRQ (Régie des Rentes du Québec)

5,10 %

Cotisation au RQAP (Régime québécois d’assurance parentale)

0,559 %

Assurance emploi

1,52 %

Total

39,679 %

  • Avec un total de 39,679 % en déductions à la source, il lui resterait donc 603,21 $ pour l’année.
  • S’il utilisait cet argent pour faire des achats courants, il donnerait aux gouvernements 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ.

En fin de compte, il lui resterait un enrichissement réel de 524,64 $ net pour l’année, ou 10,09 $ hebdomadaire.

Augmentation versée au régime de retraite

Cependant, si l’employeur verse ce même 1000 $ dans un régime de retraite collectif à son nom, l’employé conserve la pleine valeur de son augmentation de salaire (1000 $), soit près du double de la méthode traditionnelle.

De plus, dans un budget bien géré, un montant de 10,09 $ par semaine n’affecte pas réellement le pouvoir d’achat de cette catégorie de salariés.

 

Stratégie gagnant-gagnant

Cette stratégie peut aussi s’avérer bénéfique pour l’employeur.

  • Ainsi, verser 1000 $ de plus en salaire augmente la masse salariale du même montant. En tant qu’employeur, il doit par conséquent payer différentes taxes en fonction de sa masse salariale (+/- 15 %). Donc offrir une augmentation de 1000 $ lui coûte en réalité environ 150 $ de plus.
  • Cependant, certains types de régimes de retraite permettent de verser 1000 $ sans augmenter la masse salariale de l’entreprise. De cette façon, la pleine valeur de l’augmentation est transférée à l’employé; aucune partie ne s’en trouve pénalisée.

Avantages pour l’employé :

  1. Dans certains cas, cet argent peut rapidement être utilisé pour l’achat d’une première maison, en participant au régime d’accès à la propriété (RAP).
  2. Sa retraite se prépare petit à petit.
  3. Il s’enrichit en ne subissant qu’un impact minime sur son pouvoir d’achat, donc plus facilement qu’en démarrant un plan d’épargne systématique.

Avantages pour l’employeur :

  1. Il réduit et/ou stabilise sa masse salariale.
  2. Il réduit le coût des augmentations, puisqu’il n’y pas de charges sociales à verser.
  3. Il contribue à la rétention : l’employé reçoit un relevé annuel, permettant d’apprécier clairement ce qui lui a été versé et ce qu’il a conservé. Avec le  versement en salaire, la majorité des employés se demandent à la fin de l’année où est passée l’augmentation!

Des avantages pour l’employé!

Voici un tableau pour évaluer le gain net d’un employé sur une augmentation annuelle de salaire de 1000 $.

Salaire

Impôt payé

Total des déductions

à la source

Augmentation nette

après TPS et TVQ de 1 000 $ brut

Gain net hebdomadaire

45 000 $

38,4 %

45,579 %

473,33 $

9,10 $

55 000 $

38,4 %

38,959 %

530,91 $

10,21 $

85 000 $

42,4 %

42,400 %

500,98 $

9,63 $

100 000 $

45,7 %

45,700 %

472,28 $

9,08 $

Le salaire maximal sur lequel sont appliqués :

  • la cotisation au RRQ est de 51 100 $,
  • l’assurance emploi est de 47 400 $,
  • le RQAP est de 67 500 $.

Conclusion : innovez, initiez!

En conclusion, pour se démarquer  il faut parfois sortir des sentiers battus.

En participant de façon différente à l’enrichissement de son équipe, une entreprise peut ainsi se démarquer de la concurrence et favoriser une meilleure rétention de ses employés. Un bénéfice supplémentaire indéniable à l’économie que vous ferez en taxes salariales.

Si une entreprise n’a pas de régime de retraite, il existe des plans faciles à mettre en place, sans contribution obligatoire de la part de l’employeur.

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